汕头市潮阳平北慈善基金会
会计电算化管理制度
一、总则
为规范本基金会会计电算化工作，保障财务数据真实、安全、完整，依据相关法规及社会组织等级评估要求，结合实际制定本制度。本制度适用于全体财务人员，工作遵循合法合规、权责分明、安全保密原则。
二、岗位管理
1. 设置系统管理员与会计操作员，岗位分离、相互监督。管理员负责系统维护、账号权限、数据备份，不得录入修改账务；操作员负责凭证录入、账务处理、报表编制。
2. 账号专人专用，严禁转借共用，人员变动及时注销或调整权限。
三、操作规范
1. 严格依据真实原始凭证录入数据，严禁篡改、虚改账务。
2. 按流程完成凭证录入、审核、记账、结转、结账、出表，确保账证、账账、账表相符。
3. 出现系统故障、数据异常，立即停止操作并上报处理，禁止私自改动系统及后台数据。结账后非特殊情况不得随意修改当月账务。
四、数据与设备安全
1. 财务数据严格保密，不得私自外传、拷贝。
2. 实行本地+U盘双备份，每月按时备份并登记留存。
3. 财务电脑专机专用，定期查杀病毒，禁止安装无关软件、接入陌生设备，非财务人员不得操作使用。
五、电子档案管理
电算化生成的凭证、账簿、报表等电子资料，按会计档案规定归档保管，留存期限合规，查阅、调取需履行登记手续。
六、责任与附则
财务人员违规操作、造成数据丢失或信息泄露的，追究相应责任。
本制度自第二届第十五次会议审议通过，自发布之日起执行，由本基金会财务部负责解释。
 
汕头市潮阳平北慈善基金会
                                       2024年1月8日